Llevar el estado de rentabilidad de una empresa no es tarea sencilla, sobre todo si no contamos con el conocimiento necesario, ni dominamos los conceptos financieros adecuados. En este artículo daremos un breve repaso por el ROA y el ROE, dos de los términos más esenciales que debes conocer si planeas manejar tu propio negocio y llevarlo por el camino del éxito, los cuales te ayudarán a medir la eficiencia de tu empresa en relación con los gastos.
¿Qué es el ROA?
El ROA, en inglés llamado ‘Return On Assets’ o Rendimiento de Activos, es un indicador económico, cuya función principal es medir el grado de productividad de los activos de una empresa con independencia de factores externos como, por ejemplo, los costes financieros o la fiscalidad.
Realizar el cálculo de este indicador es fundamental, ya que te permitirá conocer el estado de rentabilidad total de los activos de tu organización, siendo un ratio de rendimiento. Usualmente para poder considerar una empresa como rentable, el valor del ROA debe superar el 5 %.
De igual manera, es importante tener en cuenta el valor que le otorgan los bancos, puesto que las entidades financieras utilizan esta métrica económica con el propósito de determinar la viabilidad de la organización para poder decidir si es conveniente aprobar un préstamo o no.
En otras palabras, podríamos decir que el ROA valora la competencia de los activos de una organización para producir renta por ellos mismos.
¿Cómo calcular el ROA?
El cálculo de este importante ratio es bastante sencillo, lo único que debes hacer es dividir los ingresos de tu empresa obtenidos en un periodo de tiempo establecido (sean pagos digitales, en efectivo o ambos) entre los activos totales y multiplicar el resultado por 100 para obtener el valor en porcentaje.
Cabe mencionar que el beneficio que se utiliza para calcular el ROA, debe ser el obtenido previamente a la inclusión de los gastos financieros y fiscales.
Para entender un poco mejor, pongamos un ejemplo. Supongamos que la empresa ‘X’ en 2022 obtuvo un activo total de $1,000,000 y durante ese periodo de tiempo consiguió $400,000 de beneficio. Entonces el cálculo del ROA sería el siguiente:
ROA = [(400,000 / 1,000,000) x 100] = 40 %
¿Qué es el ROE?
Se trata de una métrica que indica la rentabilidad de una empresa sobre sus recursos propios. El ROE, en inglés llamado ‘Return On Equity’, es el ratio más utilizado por los analistas financieros e inversores para medir la rentabilidad de una compañía, ya que mide la relación que existe entre el beneficio neto de la organización y su cifra de fondos propios.
El cálculo del ROE de una empresa, sirve para indicar la capacidad de dicha compañía para generar beneficio para sus accionistas, siendo el indicador que mide el rendimiento que logra el inversor del capital que ha invertido en una determinada organización.
Para determinar si una compañía se encuentra en un nivel óptimo, el valor del ratio debe ser superior a la rentabilidad mínima que exige el accionista.
¿Cómo calcular el ROE?
Para conocer el valor de ROE de tu empresa deberás dividir los beneficios netos entre los fondos propios medios y multiplicar el resultado por 100, tal y como se muestra en la siguiente fórmula:
ROE = [(Beneficios netos / Fondos propios) x 100]
Si en 2022 la compañía ‘X’ obtuvo unos fondos propios medios de $500,000 y en ese periodo de tiempo su beneficio neto fue de $100,000. Esto indica que su ROE es el siguiente:
ROE = [(100,000 / 500,000) x 100] = 20 %
